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  "source": "老钱日日谈公众号",
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  "kind": "article",
  "title": "穷尽了，合法省税",
  "date": "2025-12-16",
  "excerpt": "穷尽了，合法省税 确定赚钱的机会不多，但确定省钱的机会还有几个。 快到年底了，研究一下省税方法吧。 有些事情今年做，明年才能省。 说到省税或者退税，和咱们普通人有关的也就是个人所得税了。 并且仅限综合征收的 4 项：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费。 这几项因为要先预扣预缴，次年再汇算清缴，并且应用七级超额累进税率，所以就会产生补税或退税。 而分类征收",
  "markdown": "# 穷尽了，合法省税\n\n确定赚钱的机会不多，但确定省钱的机会还有几个。\n\n快到年底了，研究一下省税方法吧。\n\n有些事情今年做，明年才能省。\n\n说到省税或者退税，和咱们普通人有关的也就是个人所得税了。\n\n并且仅限综合征收的 4 项：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费。\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZWGq98jO9gDva58n6Wc4p8iaW28AHRzjsRagPossNoaOoVw9F8c2abWoS0Xdwl1djmViao3A9eDtUw/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=0)\n\n这几项因为要先预扣预缴，次年再汇算清缴，并且应用七级超额累进税率，所以就会产生补税或退税。\n\n而分类征收的 5 项没有预扣预缴，很多又是固定税率，比如中彩票的偶然所得，就是固定扣 20% 税，所以也不用汇算清缴了（个体户的经营所得特殊情况下会涉及）。\n\n总之，我们要想省税，就看综合所得汇算清缴能扣什么就行，扣得越多，交的税自然越少。\n\n拿出最权威的个人所得税 App：\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZWGq98jO9gDva58n6Wc4p8SdX9mRMUqkah0SWNtIkDsyfdhnNdSNc60Qr83jI9JzokHJ8foOlS7w/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=1)\n\n红线框出来的就是能扣的。\n\n1 减除费用，固定 6 万/年。\n\n俗称生计费，每个人都能扣，金额也一样。\n\n每个月 5000，一年就是 6 万。\n\n2 专项扣除，就是三险一金。\n\n发工资时已经扣了，不用管。\n\n3 专项附加扣除\n\n这个是我们要重点关注的。\n\n一共 7 项，具体看下面的表格，符合条件的都填上。\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZWGq98jO9gDva58n6Wc4p8asJQZiaPRAuhmGslMSPGicwQ9dSHVEB1NvX957JuJDl13RbKwGgzhjHA/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=2)\n\n有些项目是互斥的，只能选一个。\n\n比如住房租金和房贷利息就只能二选一，在直辖市、省会城市和计划单列市居住的，租房每个月能扣 1500，而房贷利息只能扣 1000。\n\n还有子女教育针对 3 岁之后，对于同一个孩子，自然也无法同时享受婴幼儿照护的附加扣除。\n\n不过婴幼儿照护和子女教育都是按照每子女，多一个孩子就能多扣一笔。\n\n对于一对非常有代表性的小夫妻：有房贷、一个孩子、有老人，都是独生子女。\n\n房贷利息，夫妻双方每月各扣 500，或者让工资高的扣 1000。\n\n孩子，无论属于婴幼儿照护还是子女教育，夫妻双方每月各扣 1000，或者挑一个人扣 2000。\n\n赡养老人，因为都是独生子女，不用和兄弟姐妹分摊，所以夫妻两人每月都能全额扣 3000。\n\n三种情况相加，夫妻分摊，每人每月能扣 4500；挑一个人扣，每月可以扣 6000。\n\n再算上前面每月 5000 的生计费和三险一金，月薪 1 万左右的基本就不用交税了。\n\n但如果你的工资更高，那就需要更多的扣除项目。\n\n4 其他扣除：税优健康险和个人养老金。\n\n我[多次推荐](https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MDc2MjM3NA==&mid=2247504173&idx=1&sn=053b2180180ec794b70a2374078a4185&scene=21#wechat_redirect)了。\n\n税优健康险每年最多抵扣 2400 元，个人养老金每年还能抵扣 12000 元。\n\n因为抵税效应的存在，买这两类产品相当于少交保费。\n\n本来要每年要花 2400 元才能买到的现金价值，抵完税后（假如个税税率 20%，可以抵扣 2400\\*20%=480 元），实际每年缴纳的保费只有 1920 元。\n\n实缴保费变少，现金价值不变，复利 IRR 就会提高。\n\n各举一个例子。\n\n税优健康险：中荷人寿岁岁享 3.0\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZWGq98jO9gDva58n6Wc4p8JM7hcjIicIHJSkZjibp0qibVZCwQmZD9r9kSoTz21H46FUh69tW6E9vpg/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=3)\n\n以 30 岁男性每年交 2400 元，交 10 年为例：\n\n如果个税税率为 20%，每年可退 480元，实际每年缴纳保费 1920 元。\n\n在第 10 年末（也就是第11年初）退保，可拿回现金价值 24540 元，复利 IRR 高达 4.22%。\n\n税率更高的，复利也更高。\n\n个人养老金：国民慧选 2 号（节税版）A 款\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZ7xsr5aRKFibaV4nNAhP7cr91icvDib9R3ydgiaM7Ge8jlGIH3PPWI2ZBsaMzVmsz9DnmQiaAnf1H6tOA/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=4)\n\n以 30 岁女性每年交 12000 ，交 5 年，选择方案三，55 岁时一次领取为例。\n\n如果个税 20%，每年节税 2400 元，实际每年缴纳保费 9600 元，到第 6 年末的复利 IRR高达 5.38%。\n\n税率更高，IRR 也更高。\n\n就像我之前说的，这个复利在当前的低利率环境下简直是个 bug。\n\n个税税率在 20% 或更高的，强烈建议考虑。\n\n❗️如果明年 3 月汇算清缴时要抵税，今年年底前要投保完成。\n\n岁岁享 3.0 和国民慧选 2 号（节税版）A 款，这个月底前投保符合条件可以获赠体检套餐，有需要咨询顾问老师吧。\n\n详细了解看之前写的这篇：[4% 复利，还有呢](https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg2MDc2MjM3NA==&mid=2247504173&idx=1&sn=053b2180180ec794b70a2374078a4185&scene=21#wechat_redirect)\n\n5 准予扣除的捐赠额：公益捐赠\n\n最后一个可扣除项目，指的是通过公益组织、国家机关的「间接捐赠」。\n\n比如在腾讯公益上的捐款可以扣，但 1 对 1 的直接捐赠不能扣。\n\n一般来说，不超过本人应纳税所得额 30% 的部分可以扣除。\n\n注：应纳税所得额=收入-6 万-三险一金-专项附加扣除-税优健康险/个人养老金扣除，也就是减到公益捐赠之前的余额。\n\n比如，应纳税所得额 31 万。\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/sz_mmbiz_png/M7fHtGOlzVZWGq98jO9gDva58n6Wc4p8Djupcu0IJtZhX9ChPl0mroaYkLTLHmRQAkqyQ500JHIVGs5OMqAPsg/640?wx_fmt=png&from=appmsg#imgIndex=5)\n\n不做公益捐款，按照七级累计税率表，适用税率 25%，个税=310000\\*25%-31920=45580 元。\n\n如果此前捐赠 1 万元呢？\n\n公益捐赠限额=应纳税所得额 31 万\\*30%=9.3 万。\n\n1 万元在限额内，可以全部扣除。\n\n新的应纳税所得额=31-1=30 万元。\n\n新的个税=300000\\*20%-16920=43080 元。\n\n公益捐赠让个税降低了 2500 元（45580-43080）。\n\n但因为捐了 1 万元，所以累计仍然净多支出 7500 元（10000-2500）。\n\n总之，公益捐赠确实能让个税变少，但算上捐赠后仍是一笔净支出，没办法让到手的钱变多。\n\n还是看自己的实际情况吧，本来就经常捐款或未来有需求的，记得把这个填上，如果没有就别管这块了。\n\n❗️公益捐赠也请注意，今年年底前要完成捐赠和票据申请，明年才能抵税。\n\n具体操作，腾讯公益写了一篇详细的介绍，直接看他们的吧：[腾讯公益平台捐赠票据申请以及公益捐赠抵税指引](https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MjM5OTc3OTQ5NA==&mid=2662442047&idx=1&sn=a920fbd359d9406063b4da9c21db5b69&scene=21#wechat_redirect)\n\n写到这，真的穷尽了。\n\n阅读原文可以查看我们推荐的所有保险产品。\n",
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