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  "title": "够资格交个税的人，不到5%！",
  "date": "2021-12-23",
  "excerpt": "够资格交个税的人，不到5%！ ‍ ‍今天我们从总量的视角感受下「税收」的具体意义。 为了方便理解，依然先科普四个基础概念。 第一，我们可以把宏观经济分成几大部门—— 居民部门，企业部门，政府部门，金融部门，海外部门。 每个部门的具体职能就不多介绍了，大家多少都有些概念。 第二，我们的财政收入**（一般公共预算收入**）主要由两个大头构成，一块是居民和企业部门",
  "markdown": "# 够资格交个税的人，不到5%！\n\n‍\n\n‍今天我们从总量的视角感受下「税收」的具体意义。\n\n为了方便理解，依然先科普四个基础概念。\n\n第一，我们可以把宏观经济分成几大部门——\n\n居民部门，企业部门，政府部门，金融部门，海外部门。\n\n每个部门的具体职能就不多介绍了，大家多少都有些概念。\n\n第二，我们的财政收入**（一般公共预算收入**）主要由两个大头构成，一块是居民和企业部门交的税，另一块是卖地。\n\n以2020年财政收入为例，看下图：\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/ibw8b04QVx2OWB2QNvMJ1s6iasaia5SFY2c8dfZC6sveTLhpw44qjIupKwBDdy5Jriaq3G5rQuiawNicH2WEnaMB9ZoQ/640?wx_fmt=png#imgIndex=0)\n\n看得出来，企业部门贡献了税收大头，包括和收入挂钩的增值税，和净利润挂钩的企业所得税。\n\n消费税是一种流转税，由企业来交，但这部分成本会藏在终端零售价里，所以真正的买单的还是居民部门。\n\n居民部门主要交个人所得税，由图可知，它的体量并不大，和消费税差不多，2020年大概是1.15万亿。\n\n另一条财政大腿是卖地收入，这条腿以后会越来越瘸，所以我国在推进房地产税这跟拐杖，就是把这条瘸腿给补上。\n\n> **其实还有两条拐没用，一是国企混改，二是农村宅基地流转扩容，这里也不细说了。**\n\n第三，收入分配分为三种：\n\n初次分配，按照按贡献分配，可以把城市、行业、公司看成一个个分配池。池子里的人凭借劳动、资金、技术、管理、生产资料等等分钱。初次分配更注重效率。\n\n二次分配，指国家先收税形成财政收入，再通过财政预算、银行信贷、劳务费用、价格变动等手段进行再分配，更加注重公平。\n\n三次分配，主要是高收入和企业在自愿的基础上，通过捐赠、资助、ESG资本支出等方式主动分配。\n\n第四，我们来简单论述下公平和效率的关——\n\n欲望永远无限，资源永远有限。生产关系本身也是一种协作关系，公平和效率之间的状态并非厚此薄彼，不是效率多一点，公平就少一点。公平是效率的基础。**没有公平，有人会掀桌重启协作关系****。**没有效率，协作会失去积极性。\n\n效率会使贫富分化天然有拉大的倾向，必须有外力约束它来维护公平，因此**维护公平需要消耗资源****。**\n\nOK，科普完毕，本文的讨论重点在以税收为主的第二次分配。\n\n我们来感受下企业部门和居民部门交税的意义何在？\n\n**··· ···**\n\n今年对我影响深的一句话是：**赚钱了，一定要记住自己赚的是什么钱。**\n\n**当你赚的钱超过了社会平均水平，一定要回馈给这个让你赚钱的市场**，这种回馈方式就是税收。\n\n1%富人—9%中产—90%中低等收入群体\n\n其实税收针对就是那TOP10%的中产和富人群体，列一组数据你们感受下：\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/ibw8b04QVx2OWB2QNvMJ1s6iasaia5SFY2c3gCX3tk9BPMd6ZlozVsar2nZh84ExRgick3Q3bzpEeibVaQGweG3iajLw/640?wx_fmt=png#imgIndex=1)\n\n上图是2017年的个人所得税缴纳情况。\n\n为什么选择2017年？因为这一年个人所得税免增额从3500元上调到了5000元。\n\n这1500元的影响有多巨大呢？\n\n从表格可知，没提高之前有1.86亿人要缴纳个税。\n\n提高后，只有0.636亿人缴纳了。\n\n我们就按照6400万人计算，这些人占中国总人口的多少呢？4.5%！\n\n呵呵，我前面提到的10%还多说了。\n\n所以税收到底是针对居民部门里的哪些群体，大家有数了吧？\n\n这是我国目前的个人所得税征收标准：\n\n![图片](https://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/ibw8b04QVx2OWB2QNvMJ1s6iasaia5SFY2ckab9wElABvZJdySsts7IECIAmkuWuRJppM4zjGWC65l0RoOSJp7Ptw/640?wx_fmt=png#imgIndex=2)\n\n注意免增额还是5000，但是又增加了很多专项附加扣除类目。\n\n我估计目前有资格缴纳个人所得税的人数应该比2017年的数据还少。\n\n用有资格缴纳个税的六千多万人和全体国民相比，不太科学。换个视角：\n\n根据《2020年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》的数据，2020年末全国就业人员75064万人，其中城镇就业46271万人，农民工28560万人，有资格缴纳个人所得税的6000多万人。\n\n你们感受下。\n\n**··· ···**\n\n我再说个不太友好的事实，让中产阶级补贴中低等收入群体是全球主要经济体的共同思路。\n\n**如果你觉得不公平，把上文中标红的句子再看一遍。**\n\n我是中产群体中的一份子，但我挺讨厌中产的，因为他们欲望大，还有负债约束，看不起甚至看不见不如他们的人，认为自己能从市场里赚钱是天经地义，不知感恩，不想回馈市场——最终变成了一群爱抱怨的人，成天在网上哔哔。\n\n他们没想过2.85亿农民工子女的教育问题，却因为自己的娃没能上牛小而大喊不公平。对下采用社会达尔文主义，对上边意淫边哭穷。\n\n哦对了，**我认为中产和富人群体极大概率还会等来房地产税、遗产税和资本利得税。**\n\n如前面所说，贫富分化天然有拉大的倾向，必须有外力约束它来维护公平。\n\n**··· ···**\n\n最后来看企业部门，它们承担了国家税收体系的大头，只要是家企业就一定要交税。\n\n这里我们同样也引用一个切入视角——\n\n财富全球500强公司榜单，这是产业视角的国家竞争力的体现，2020年中国大陆企业上榜135家。\n\n这135家中国最牛公司的平均净利润率是多少呢？5.3%左右——这部分的25%要叫企业所得税。\n\n还没完，你的营收也要交增值税，小规模纳税人最高5%，一般纳税人最高13%（当然很多可以抵扣）。\n\n很多时候，一家企业忙活一年赚的钱，最后可能还没有它少交点税剩出的多——可见企业对税务筹划的冲动有多强烈。\n\n这么说吧，**人性中对净利润（率）的渴望，是可以逼着他做出很多荒唐事的，最后成了社会摩擦成本，把自己玩进去了。**\n\n**··· ···**\n\n这就是我今年最大的感悟——\n\n不管人还是企业，都要克制自己的「动物性」。\n\n**赚钱并非天经地义，你得先有社会价值，才能拿到商业上的奖励。**\n\n赚钱了，一定要知道自己赚的什么钱，你只能从市场提取合理的利润率。\n\n赚钱了，必须要回馈让你赚到钱的市场。\n\n---\n\n⚠️「老钱日日谈」只是机械地记录作者每天的胡思乱象，因此每篇文章可能会同时说好几个完全不相干的事。所有内容皆仅以交流个人想法和分享知识为目的，完全不构成任何投资建议或参考。请读者注意判断其中风险，结合个人投资目标、财务状况和需求，独立思考，谨慎决策。your money your decision.\n",
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